Займ от учредителя – это законный способ улучшить финансовое положение состояние фирмы. Коммерческий банк может отказать из-за плохого баланса предприятия, поэтому лучший выход из ситуации – это кредит от учредителя.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 703-16-92 (Москва)

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-88-93 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Заем от учредителя является хорошей поддержкой для фирмы. Никаких ограничений по размеру доли в уставном капитале или организационно-правовой форме учредителя (физическое или юридическое лицо) не установлено.

Передаваемая сумма также законодательством не ограничена. При этом соглашение кредитования обязательно составляется в письменном виде, отдельным документом.

Что необходимо знать

До 2018 года передача средств не влекла никаких последствий за собой, но с января этого года начали функционировать новые налоговые правила.

Сейчас же, использовать заем безвозмездно нельзя, даже при отсутствии процентной ставки. Все потому что, выгода не позволяла использовать налог на доход, он равен 35%.

Такая ситуация произошла из-за предыдущего закона и его неточности. В старой редакции Налогового Кодекса прописано то, что налог должен выплачиваться в момент оплаты процентов.

Новый закон, который начал работать в начале 2018 года говорит, что выгода теперь определяется в каждом конце месяца. Благодаря этому, компании с невыплаченными займами будут вынуждены выплачивать налоги.

От полученных денег и сроков, в которые использовались кредитная сумма, будет зависеть размер оплаты. Походный налог каждая из компаний обязана выплачивать ежемесячно.

Важно отметить, что фирма может не ждать прощения задолженности или истечения срока. Выплату можно провести досрочно, без согласия займодателя. Договор займа можно скачать здесь.

Следует проконсультироваться с опытным юристом для того, чтобы не запутаться в нововведении законодательства.

Главные понятия

Учредитель Это физическое, или юридическое лицо, которое собирается создать свою фирму или предприятие
Беспроцентное кредитование (еще можно сказать льготное) Это такой период кредита, то есть выплата происходит только по сумме задолженности, без дополнительных оплат и процентов
Займ Это вид отношений, при которых заимодавец выдает определенную сумму заемщику для удовлетворения потребностей с определенными условиями, которые указаны в договоре
Договор кредитования Это, как сказано в статье № 420 ГК РФ, соглашение двух сторон о том, что устанавливаются, прекращаются, или меняются гражданские права каждого из них
Займ от учредителя Это выдача денег собственником какой-либо компании, зачастую она беспроцентная. Заемщик может использовать заемные средства для ликвидации плохого бюджетного состояния и восстановления его

Можно ли выдать беспроцентный займ учредителю? Учредитель может выступать одновременно и кредитором и заемщиком. При этом заем должен тратиться на развитие компании.

Основными причинами предоставления такого вида займа есть:

  • помощь учредителя для решения проблем в данной организации;
  • оказание услуги для родственников или друзей;
  • помощь с финансированием стартапа или нового бизнес-проекта;
  • если фирмы зависимы друг от друга, то это делается для взаимовыручки.

В письменной форме соглашение должно заключаться, если сумма кредита больше 1000 рублей. Порядок подписания договора.

Чтобы правильно заключить договор беспроцентного кредита, нужно учесть такие моменты при оформлении:

  1. Указать порядковый номер договора, место и дату заключения займа.
  2.  Данные обеих сторон. Учредитель вписывает ФИО, паспортные данные, адрес места жительства; займодавец – название фирмы, правовую сторону, лицо, которое ее представляет.
  3. Назвать предмет займа. Указать точную сумму, срок на ее предоставление. Здесь еще нужно отметить способ ее предоставления – зачисление на расчетный счет, вложение в кассу предприятия или наличными.
  4. Уточнить обязанности и права сторон. Заемщик обязан вернуть указанную сумму в точный срок. А учредителя прямая обязанность – предоставить средства в указанные сроки.
  5. Выбрать и указать способ решения разногласий.
  6. Прописать заключительный моменты – момент открытия и закрытия договора, количество экземпляров и т.д.
  7. Завершающей частью являются подписи сторон.
  8. Лучше к документу приложить график предоставления средств и отдельный график их отплаты.

Правовая база

Основным законом есть Гражданский Кодекс России (статьи 819-821 и статьи о кредите и займе 807-819). В нем содержатся все основные нормы и права кредитования.

Правила займов и кредитов есть в Законе «О Центральном Банке Российской Федерации»от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ и Законе «О банках и банковской деятельности» № 395 — ФЗ от 2 октября 2013 года.

Все, что связано с заключение договора такого займа, регулируется ГК РФ. Следует изучить главу № 42 Гражданского Кодекса Российской Федерации, которая гласит о заемных обязательствах.

В статье № 808 Гражданского Кодекса РФ сказано, что все договора оформляются только в письменной форме.

Стороны, что заключают договор определенного займа, должны обратить внимание на статью № 807 Гражданского Кодекса РФ, в которой очень точно трактуется оформление документа.

Как заключить договор беспроцентного займа от учредителя

Согласно функционирующему законодательству, договор кредита можно оформить без процентной ставки. Тогда клиент может не платить кредитору проценты.

Таким образом, он обязан выплатить только ту сумму, какую получил в долг. Но на практике необходимо учитывать различные нюансы.

Так, безвозмездный заем от владельца предполагает уплату налогов, как со стороны клиента, так и со стороны кредитора.

Из-за этого такие нюансы нужно учитывать, чтобы не случилось так, что попытка понизить затраты приведет к высокому росту налогов и сделка не пройдет. Условия МФО:

МФО Проценты Сумма кредита Время рассмотрения
Монеза 0,35 % в день 60 тыс. руб. 15 мин.
Турбозайм 2,17 % в день 15 тыс. руб. 5 мин.
Манимен 1,85 % 60 тыс. руб. 30 мин.

Условия оформления от ООО

Договор кредитования должен быть оформлен именно в письменной форме. После обсуждения, на каких стороны обсуждают обязательства соглашения, оно может быть подписано.

Стороны обязаны начинать выполнять свои условия только после того, как деньги или иные ценные вещи будут переданы от кредитора клиенту.

До этого главным условием заимодавца становится предоставление обусловленных средств. В этом и заключается основное отличие контракта займа и кредитного договора.

В контракте займа должны быть указаны такие пункты:

  • время кредитования;
  • сумма кредита и объект соглашения;
  • пункт о размере процентной ставки или ее отсутствии (последнее основание должно обязательно присутствовать);
  • график начисления и оплаты штрафов.

Все обязательства соглашения должны быть максимально правильно и детально указаны в соглашении. Когда стороны договорились на счет данного момента, то время кредитования можно не указывать.

Беспроцентный займ от учредителя срок выдачи можно считать бессрочным. В данной ситуации возврат по договору денег делается в течение одного месяца после того, как клиенту придет официальный запрос от кредитора возвратить кредит.

Кредит можно предоставлять не только наличными средствами, но и иными ценными объектами, какие имеют только признаки родства.

Объекты с персональными признаками (картины, скульптуры, иные объекты искусства) не могут быть объектом для кредита. Когда по кредиту не указывается начисление процентной ставки, то об этом необходимо точно указать в тексте соглашения.

Когда данный пункт прописан не будет, то клиенту необходимо оплатить ту ставку, какая указана ЦБ Российской Федерации.

Работа с иностранными организаторами

При заключении соглашения с иностранным владельцем российской организации необходимо учитывать нормы валютного законодательства.

В соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года № 173 Федерального закона « О валютном регулировании и валютном контроле» выдача иностранным владельцем безвозмездного кредита от владельца в валюте считается валютной операцией.

В этой ситуации в роли кредитора выступает иностранная физическая особа, а валютные операции между агентами и не агентами, которые связанные с выдачей кредита, могут проводиться без пределов (статья 6 Федерального Закона №173 – Федерального Закона).

Центральный Банк Российской Федерации определяет такое — при получении кредита от не агента российской организации необходимо оформить свидетельство валютной сделки.

Данный документ не подписывается, когда сумма кредита по контракту не больше в эквиваленте 5 тысяч американских долларов по курсу валют, указанному Центральным Банком Российской Федерации на момент регистрации договора.

Налоговые последствия ссуды

При регистрации данных взаимоотношений у любого человека появляется вопрос о налоговых последствиях по займу. Отчитываться по налогах в такой ситуации нет необходимости, потому что такой вид сделки не несет в себе никаких нагрузок.

Предоставленный денежный заем не влечет за собой дополнительный доход, из-за этого налогом такие сделки не облагаются. Ни кредитор, ни клиент не должны выплачивать дополнительные налоги.

Организация получает средства на конкретный срок времени. При окончании действия контракта она должна возвратить средства в полноценном объеме.

Главный кредит не есть заработком, а из-за этого он не включается в налогооблагаемую базу. Но когда появляется прострочка, то тогда налогооблагаемая база появляется.

Статья 250 функционирующего налогового кодекса указывает, что кредитная задолженность, списанная по окончанию времени кредитной давности, считается внеареализационным доходом.

В процедуре регистрации кредитных взаимоотношений необходимо обращать внимание на все нюансы и детали. Ставить подписи стороны могут только после того, как полностью ознакомятся с бумагами.

Возможен ли возврат кредита (на карту)

Оплата кредита владельцу вероятна путем переведенных наличных средств на его собственный расчетный счет, когда такой пункт указан в соглашении займа.

Когда такого пункта нет, то нужно оформить к главному контракту дополнительный договор, в каком указать, что датой прерывания условий клиента перед кредитором есть дата перевода наличных средств – сумму долга – на собственный расчетный счет кредитора (указать номер счета или данные карты).

Последовательность действий по такой операции похожа на порядок при оплате кредита владельцу деньгами. Основным достоинством есть то, что клиент не выплачивает банковскую комиссию при снятии денег с банковского расчетного счета.

Кроме кредита у владельца имеется еще много методов, чтобы оказать поддержку компании, которая попала в сложную ситуацию.

Но как можно видеть на практике, самым популярным и законным признается безвозмездный заем владельца компании.

Договор безвозмездного займа от собственника – это один из самых распространенных методов оказания материальной поддержки своей компании.

Договор обязательно должен включать такие обязательства, как отсутствие процентной ставки за использование чужих денег, время предоставления кредита и методы погашения займа.

Составленный точным образом договор дает немало достоинств, а именно – освобождение компании от выплат налога на доход.

Дополнительные вопросы

При оформлении договора беспроцентного займа у заемщиков появляются такие вопросы, через какое время можно погасить кредит и можно ли продлить соглашение по кредитованию.

Срочность сделки

Кредит от учредителя бывает долгосрочный и краткосрочный. Также может подписываться бессрочный договор. При его оформлении необходимо учитывать разные тонкости.

Препятствий к сделке без оплаты процентов нет. Но если это в соглашении не указывается, то по умолчанию оно будет считаться процентным, по нему будут причисляться проценты.

Того, каким должно быть содержание, как и установленной формы у соглашения нет. Но в нем обязательно указываются основные условия кредитования.

Необходимость продления

Если не получается возвратить кредит в прописанные в договоре сроки, заемщик может попросить владельца компании продлить период действия договора.

Компания-заемщик может предложить отдать долг учредителю товарами своего производства.

Использование беспроцентного кредита учредителя юр. лицу – неплохая альтернатива банковскому займу, которая разрешает компании привлечь дополнительные деньги для решения материальных проблем.

Выдача ссуды обществу учредителем также отвечает и его интересам – он заинтересован в доходной деятельности своей компании.

Видео: учредитель выдал займ своей фирме

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
  3. Москва и Область - +7 (499) 703-16-92
  4. Санкт-Петербург и область - +7 (812) 309-85-28
  5. Регионы - 8 (800) 333-88-93