Часто многие организации и физ. лица используют беспроцентный заем. Этот способ имеет некоторые особенности и преимущества.

Беспроцентное кредитование на данное время имеет большую популярность. Чаще всего такую поддержку оказывают близким родным либо друзьям, дочерним организациям, сотрудникам компаний и т.д.

Такие кредиты выдают учредители своим компаниям, чтобы поддержать развитие производства. Часто это бывает во время трудного финансового положения компании.

Главные составляющие

Главной особенностью беспроцентного займа есть отсутствие платы за использование денег в форме ежемесячной оплаты процентов по кредиту. Договор беспроцентного займа можно скачать здесь.

Данное условие возмещается небольшим периодом кредитования или большим начальным взносом, который является гарантией, что заем будет выплачен в назначенные соглашением сроки.

При этом следует понимать, что за нарушение условий соглашения либо периода погашения, проценты по займу начисляются в повышенной сумме.

Что нужно знать

В большинстве случаев платежи, которые подразумевают выплату за пользование заемными деньгами, скрыты.

Это может быть:

  • плата за информацию;
  • страховка кредита;
  • высокий процент при невыплате долга;
  • штраф за преждевременное погашение займа.

Именно это и другие варианты предусматривают в себе выгоду кредитора в оформлении кредита населению во временное пользование.

Поэтому, подписывая кредитное соглашение, нужно уточнить у консультанта, какие лишние выплаты он предусматривает, а также тщательно вычитать соглашение, которое предлагается для заключения.

Для получения займа обычно приходится подписывать много документов, значение которых не всегда понятно.

Кроме того, большинство документов напечатаны настолько мелким шрифтом, что их нельзя прочитать.

Поэтому специалисты советуют попросить пример договора домой, неторопливо ознакомиться с ним и внести свои поправки, если нужно.

В чем его преимущество

Несмотря на то, что при получении безвозмездного займа заемщику необходимо переплачивать по разным соглашениям.

В большинстве случаев такой заемщик оформляет средства на более лояльных условиях, чем при получении займа под обычные проценты.

Достоинства правильного заключения договора заключаются в следующем:

Определение прав И обязанностей двух сторон
Снижение вероятности Появления конфликтов между сторонами
Возможность внесения согласованных дополнений И изменений в текущее соглашение

В том случае, если договор не предусматривает начислений других выплат на протяжении его работы, он называется беспроцентным. Однако при просрочках платежей заемщику могут начисляться штрафы.

Беспроцентный кредит имеет такие преимущества:

Оперативность оформления
Деньги можно получить на кредитную карту Благодаря этому погашение займа становится удобным
Беспроцентный займ На карту онлайн

Законодательная база

Главным документом, который регулирует отношения, появляющиеся в процессе получения в дальнейшем выплаты кредита, есть Гражданский Кодекс РФ, а именно глава 42 данного документа.

В ст. 807 этого документа прописывается, что в соглашении кредита участвуют две стороны, одна из которых есть кредитором, а другая заемщиком.

В соглашении кредита должна находиться полная информация о сделке.

Правила выдачи займов можно найти также в Законе «О Центральном Банке Российской Федерации», «О потребительском кредите (займе)» от 21 декабря 2013 N 353-ФЗ и Законе «О банках и банковской деятельности» номер 395 от 2 октября 2013 года.

Беспроцентный договор займа между юридическим и физическим лицом

Соглашение безвозмездного займа может заключаться между любым юр. и физ. лицом. Причем заемщиком может быть любая сторона.

Самые распространенные ситуации, когда оформляются безвозмездные кредиты:

Необходимость Материальной поддержки организации
Экстренная необходимость Сотрудника в материальной помощи
Проведение акций Различными МФО

Самым частым вариантом, когда прибегают к оформлению соглашения кредита без выплаты процентов есть помощь учредителей организации.

Экономическая ситуация такая, что многие компании встречаются с денежными проблемами в своей работе, особенно на первых этапах, и учредители оказывают им дополнительную материальную поддержку.

Это предоставляет гарантию учредителю получить назад предоставленные в заем деньги и разрешает снизить налоговые риски.

Встречаются случаи, когда сотрудник обращается к начальству компании за предоставлением в долг определенной суммы.

Необходимость в этом может появиться из-за болезни родственника или прочих проблем. Большие предприятия в данной ситуации идут навстречу хорошим работникам.

Что он представляет собой

Заем, полученный в качестве безвозмездного займа, представляет собой деньги, полученные для назначенной цели.

В сопутствующих документах детально прописывается, в какой период должен быть выплачен такой заем, какие проценты и штрафы придется заплатить в ситуации не вовремя выплаченного займа, и другие существенные обстоятельства.

Кроме того, в общий размер кредита входят комиссии, которые представляют собой выплату разных услуг банка.

Условия выдачи данного документа

Зависимо от банковской организации, с которой вы решили подписать соглашение о безвозмездном кредитовании могут различаться и условия получения денег.

К обычным условиям, которыми руководятся все банковские организации, относят:

Возраст На период подписания соглашения лицо должно быть совершеннолетним
В большинстве ситуаций займы Выдаются только гражданам России
У заемщика должно быть Стабильное место работы
Официальная работа
Отсутствие судимостей
Хорошая история кредитования

Если размер безвозмездного займа достаточно большой, банковская организация может потребовать от заемщика дополнительные документы. 

Которые засвидетельствуют его благонадежность и платежеспособность.

Если обстоятельства не позволяют погасить беспроцентный заем в определенные сроки, появляется ответственность за не вовремя выплаченный долг.

Главные меры, которые используются к заемщику в данной ситуации, прописываются в кредитном соглашении.

При этом некоторые банки могут предоставить заемщику кредитные каникулы на несколько месяцев, если невероятность своевременного платежа заверяется документами.


 

Если заемщик не сообщил банку о временных сложностях, а просто прекратил платить нужные суммы.

Банк многократно обращается к нему с письменным запросом возместить долг, штрафы и пеню за просрочку выплат, как того запрашивает досудебный порядок регулирования спора.

Условия МФО:

МФО Проценты Сумма кредита
Турбозаем 2,17 % в день 15 тыс. руб.
Монеза 0,35 % в день 60 тыс. руб.
Лайм 2,13 % в день 20 400 руб.

Когда заключается соглашение

Часто соглашение безвозмездного займа заключают учредители, когда их фирма попала в трудное материальное положение.

Также такой договор может заключаться между учредителем и сотрудником, между физ. лицами.

Предметом кредита выступают средства либо вещи, которые кредитор передает заемщику. Период возврата средств прописывается в соглашении.

В соглашении при оформлении безвозмездного кредита следует прописать, что проценты начисляться не будут.

Соглашение беспроцентного кредита считается действительным в таких случаях:

Соглашение заключается между двумя физ. лицами Сумма которого не превышает 5 000 руб
Деньги не применяются Для развития коммерческой деятельности
Кредитор передает вещи Которые обладают определенными родовыми признаками

Образец документа

Договор безвозмездного займа оформляется в письменной форме, иначе он считается недействительным.

А в ситуации появления конфликта стороны теряют свои права и им придется искать свидетелей заключения соглашения.

К соглашению прикладывается график выдачи кредита, а также прописывается период его возвращения. Кредит может быть возвращен раньше времени.

В соглашении следует непременно прописать, что кредит является безвозмездным. Беспроцентный заем допускает досрочную выплату.

Дополнительные условия досрочного погашения можно указать в соглашении. В соглашении нужно обозначить порядок возвращения кредита.

Если в соглашении об этом ничего не говорится, заемщик может отдать средства обратно.

При написании текста договора можно руководиться образцом соглашения, в котором содержатся такие данные:

Место написания соглашения
Дата заключения
Название компании-заимодателя
Инициалы заемщика
Отдельным пунктом можно прописать Что проценты за пользование кредитом не удерживаются
Период, в течение которого кредитор должен предоставить деньги Периодичность и варианты погашения ссуды. Также в этом пункте нужно обозначить возможность досрочного погашения
Форс-мажорные обстоятельства Здесь прописываются условия, при которых стороны не отвечают за невыполнение условий соглашения
Конфиденциальная информация Нужно отметить, что условия соглашения не должны разглашаться
Раздел «разрешение конфликтов
Заключительная информация
Адреса, реквизиты, подписи сторон

К соглашению кредитования также пишется график предоставления и возвращения кредита. В случае продления соглашения кредита может составляться дополнительный договор.

Налоговые последствия данного вида кредита

Безвозмездные займы могут оформляться сторонним компаниям и взаимозависимым лицам.

В первой ситуации налоговые последствия могут появиться у кредитора в части непризнания расходов по выплате процентов согласно соглашению, деньги которого направляются на выдачу кредита.

Во второй ситуации в связи с появлением внереализационного дохода у заемщика. Список необлагаемых внереализационных доходов подается в п.п. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ.

Если возникает материальная выгода

Начисление материальной выгоды при оформлении безвозмездного займа должно совершаться на день возвращения самого долга. А если он возвращается по частям, то на дату возврата каждой части.

Материальная выгода не облагается страховыми взносами, ведь она относится к платежам по гражданско-правовым соглашениям.

Как рассчитать материальную выгоду по беспроцентному займу. Для подсчета данного показателя Налоговый Кодекс предусмотрел специальную формулу:

МВ (мат. выгода) = (2/3* на действующую в регионе нахождения сторон соглашения ставку рефинансирования* на сумму займа по соглашению)/(365*период действительного использования займа).
Размер налоговой ставки для физлиц составляет 35%, а для юрлиц – 30%.

Соглашение кредитования от учредителя

До 2018 г. беспроцентная передача средств предприятия от учредителя не влекла никаких последствий. С января этого года все поменялось, в силу вступили новые правила.

Теперь безвозмездно применять заем нельзя, даже если в нем нет процентов. Процент, который используется к средствам долга, равный 35%.

Материальная выгода и какие проценты начислять по налогу, теперь устанавливается по данным компании на конец месяца.

Это означает, что компании, у которых есть невыплаченные кредиты, и отсутствует официальное прощение долга, будут должны платить налоги.

Но можно просто уйти от налога 35 % при помощи прощения долга. В данной ситуации сумма кредита будет считаться чистым доходом предприятия, и будет облагаться налогом, но по обычной ставке 13%.

При выдаче долга сотруднику НДФЛ будет удерживаться с его доходов.

Сроки выплаты по займу

Сроки выплаты по беспроцентному займу прописываются в соглашении. Документом может предусматриваться единовременный либо постепенный возврат долга.

В случае если в соглашении отсутствуют сроки выплаты займа, заемщик должен будет вернуть средства кредитору в течение 30 дней после его запроса.


 

Одним из видов кредитов есть беспроцентный займ, который может выдаваться любому лицу, не зависимо от его работы.

В случае оформления безвозмездного займа, это обязательно прописывается в соглашении, иначе на кредит будут начисляться проценты.

При получении займа без начисления процентов у заемщика образуется материальная выгода, которая подлежит налогообложению.

Видео: беспроцентный займ между юридическими лицами