Из-за сложной экономической ситуации в стране, последнее время стал очень востребован кредит между ООО и учредителем.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Именно поэтому многие люди интересуются, как составлять договор беспроцентного займа между учредителем и организацией в 2020 году.

Договор займа – это важное соглашение по кредиту, результатом чего, одна сторона выдает заемщику – другой стороне средства, которые заранее были обговорены.

Кредит может быть оформлен двумя способами – составлением договора и с помощью расписки.

Необходимая информация

ООО и ее учредитель могут между собой заключить договор о предоставлении материального займа, то есть предмета самого договора. Это соглашение будет действительно с момента его подписания и передачи средств.

Результатом этого есть обязанность заемщика вернуть долг, сумма которого указана в документе. Договор займа можно скачать здесь.

Если предметом договора будут не денежные средства, а какой-либо другое имущество, то в случае его повреждения заемщиком, он должен вернуть стоимость этого предмета, или приобрести новый.

Выдача денежного кредита обязательно оформляется расходным кассовым ордером или платежным поручением. Составляется накладная для того, чтобы передать средства.

Договор займа между учредителем и ООО может быть 3 видов:

Беспроцентный Это когда организация выдает учредителю заем без наличия процентов годовых, то есть заемщик возвращает такую же денежную сумму, которую взял, без дополнительных выплат
Краткосрочный Составляется ООО и учредителем на срок только до 12 месяцев. За это время заемщик обязан вернуть долг организации в полном объеме
Процентный Составляется такой договор на любой срок – как на короткий, так и на длительный. Сумму займа заемщик обязан вернуть организации с добавлением обговоренной процентной ставки

Определенные требования и нюансы есть в каждом из договоров, не зависимо от того, какой вы выберете. Самые распространенные ситуации, когда оформляются безвозмездные кредиты:

  • необходимость финансовой поддержки организации;
  • экстренная необходимость сотрудника в материальной помощи.

Что это такое

Беспроцентный договор между учредителем и организацией – это, по сути, обычный кредитный договор между физическим и юридическим лицом.

Не только денежная сумма может быть предметом сделки, но и материальные ценности, и даже иностранная валюта.

Если взглянуть на 1 главу Гражданского Кодекса Российской Федерации, которая регулирует отношения сторон при предоставлении кредита.

А также на нормы Федерального Закона № 14-Ф3 «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998, то можно сделать следующие выводы, исходя из этого:

  • законодательство не запрещает выдавать такие займы и оформлять подобные договоры;
  • законом сроки на выдачу кредита и размер заемных средств не ограничены;
  • законодательством не запрещено заключать безвозмездные кредитные договоры.

Участники договора сами выбирают все условия по оформлению и заключению.

Куда обратиться заемщику

Каждое физическое и юридическое лицо может заключить договор беспроцентного займа на условиях, которые сами и устанавливают.

Оформление соглашения происходит обязательно только в письменном виде, но при этом строгого формата договора нет. Как же получить займ учредителю и что делать при обращении в организацию:

  • стоит определиться с предметом соглашения – это будут финансы или какие-то материальные ценности (уточнить какие именно);
  • обговорить все условия заключаемой сделки – какая сумма, на какой срок, график возврата денег, условия их выдачи;
  • заключить договор в письменной форме;
  • получить средства заемщику;
  • выплачивать долг по графику, который устанавливался ранее.

Цели, на которые учредитель будет тратить заемные средства, не прописываются в договоре.

Законодательная база

Нормативная база всего этого процесса регулируется Налоговым и Гражданским Кодексом Российской Федерации.

Глава 42 Гражданского Кодекса Российской Федерации устанавливает все права и обязанности обеих сторон при заключении кредитного договора. Определение термина «Договор» прописано в статье 807 гражданского Кодекса РФ.

Согласно статье 16 Гражданского Кодекса Российской Федерации, договор оформляется обязательно только в письменном виде, ведь одна из сторон – это юридическое лицо.

Договор будет недействителен, если заемные средства не выдадут на руки заемщику.

Статьей 807 Гражданского Кодекса предусмотрено, что заем может быть выдан не только в рублях, но и в иностранной валюте, но только при условии соблюдения правил, которые обозначены в статьях 140, 141, 317 ГК Российской Федерации.

Решение о выдаче такого займа принимается на совете директоров в организации, всеобщего собрания, или только самого учредителя. Без такого собрания выдача кредита может быть аннулирована или же оспорена.

Договор займа учредителю от организации может быть беспроцентный и процентный. Это обговаривают обе стороны, и устанавливают срок, на который будут выданы деньги.

Организация не будет выплачивать налог при выдаче средств. В беспроцентном займе налогом облагают материальную выгоду учредителя.

Правила выдачи займов можно найти также в Законе №86 от 10 июля 2002 года «О Центральном Банке Российской Федерации», «О потребительском кредите (займе)» от 21 декабря 2013 N 353-ФЗ и Законе «О банках и банковской деятельности» 395№  от 2 октября 2013 года.

Что такое договор беспроцентного займа между учредителем и организацией

Если ООО выдает беспроцентный кредит учредителю, то, согласно статье 809 Гражданского Кодекса Российской Федерации, это должно обязательно быть прописано в договоре.

Вариант выдачи займа без начисления процентной ставки – это наиболее распространенная и, пожалуй, простая процедура при оформлении.

Учредитель от организации берет в долг нужную денежную сумму, которую указывает в заключаемом договоре, при этом он обязуется выплатить ее в срок, который заранее обговаривается.

Займ без начисления процентов выдается суммой не больше, чем 50 минимальных доходов. Такой вид займа очень востребован тем, что не нужно дополнительных растрат, как было бы с процентной ставкой.

Причем, налог платить так же не нужно, поэтому налоговая служба часто относится к подобным кредитам довольно подозрительно. Все потому, что заимодавцу нет никакой выгоды от такого займа.

Законодательство не устанавливает такому займу срок возврата, именно поэтому его самостоятельно устанавливают обе стороны. Это очень удобно, ведь если заемщик не успевает отдать долг до окончания срока, то срок его легко можно продлить.

Если же срок возврата денег не прописан в договоре, то сумму нужно вернуть в течении 1 календарного месяца с момента оповещения об этом учредителя, что указано в статье 810 Гражданского Кодекса Российской Федерации.

В договоре должен быть приложен график выплат займа, в котором написаны все суммы и даты возврата. Но заем может быть выплачен и одним платежом, если это получится у заемщика.

График выплат – это одна из самых важных частей договора, где заемщик может видеть свое постепенное погашение долга. Учредителем и ООО устанавливаются сроки и суммы платежей.

Заем без наличия процентной ставки можно погасить досрочно, это делается без согласия организации.

Предложения денежных организаций

Не зависит от вида займа – будь он беспроцентный, процентный или краткосрочный, для каждого есть определенные требования:

  • обязательно в письменной форме;
  • точная сумма займа;
  • если есть, процентная ставка;
  • график возврата;
  • дополнительные соглашения.

Давайте просмотрим варианты нескольких денежных организаций, которые готовы выдать займ учредителю:

  Турбозайм Moneza LIME MoneyMan
Сумма займа 15 000 рублей 60 000 рублей 20 400 рублей 60 000 рублей
Способ получения Карта/кошелек Карта/перевод Карта/КИВИ Карта/счет
Процентная ставка 2,17% в сутки 0,35% в сутки 2,13% в сутки 1,85% в сутки
Время на рассмотрение 5 минут 15 минут 5 минут 30 минут

Пошаговые действия подписания ссуды

Если смотреть в целом, то договор между учредителем и ООО ничем не отличается от привычных всем договорам. Этот документ должен в себе содержать такую информацию, которая прописывается пошагово:

  • место и дата оформления сделки;
  • реквизиты и наименование – для учредителя, и ФИО – для руководителя;
  • ФИО заимодавца и его паспортные данные;
  • сумма займа и обязательное указание того, что он беспроцентный;
  • сроки выплаты денег на счет ООО и способ их выдачи заемщику, так же условия возврата;
  • обязательные права и обязанности, как заемщика, так и организации;
  • дополнительная информация, такая как, к примеру – досрочное расторжение договора;
  • стоит приложить — акт, подтверждающий передачу средств, график выплаты, который должен быть утвержден директором, и дополнительные соглашения обеих сторон;
  • подписи и реквизиты сторон, печати учредителя и директора организации.

Необходимые документы

Обязательным документом при выдаче займа организации учредителю, конечно же , является заключаемый договор, но обязательно к нему должны быть приложены такие бумаги, как:

  • документы, которые написаны впоследствии дополнительных различных соглашений;
  • план и схема возврата заемной денежной суммы;
  • другие документы, или акт, который может подтвердить выдачу денег, или же материального имущества.

Для соглашения такой сделки больше не нужно ничего, ведь в организации уже и так есть все данные о заемщике, включая и копию его паспорта с гражданством.

Налоговое обложение сделки (НДФЛ)

Налог – это сбор средств в государственную казну, который происходит при получении любого дохода.

Финансы, которые приходят на счет юридического лица, всегда показываются в делопроизводстве, именно поэтому каждая проверка может легко выявить нарушение в процессе получения займа и его выплаты.

Согласно Налоговым Кодексом Российской Федерации, деньги, которые предоставлены по заключению договора организацией учредителю, не могут просматриваться как доход, если же кредит беспроцентный.

Вот поэтому средства не подлежат налогообложению. Особенности, которые должны быть в договоре, что помогут избежать претензий налоговой службы:

Обязательно нужно уточнить, что заем является беспроцентным Если же этого не будет указано, то договор беспроцентного займа между учредителем и организацией НДФЛ будет считаться по ставке рефинансирования ЦБ РФ
Денежную сумму займа желательно указывать в рублях, ведь валюта на мировом рынке крайне нестабильна Это может привести к тому, что сумма будет изменена, и любой доход будет подлежать организации с налогообложением

Важно знать, что если в договоре между юридическим лицом и физическим не будет прописан беспроцентное соглашение, то он автоматически будет процентным, и НДФЛ обязан будет взыскиваться у заемщика по условиям рефинансированияЦентрального Банка России.

Так же, по статье 154 Налогового Кодекса, налогообложение определяет расчет стоимости всего материального имущества, которое дается как займ, согласно его цене, что предусмотрено в статье 40 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Когда учредитель получает заем без наличия процентной ставки, должна быть составлена счет-фактура – это прописано в статье 149 Налогового Кодекса Российской Федерации, а так же обязательство вести журнал отчетов.

Учредитель при беспроцентном займе, согласно законодательству, получает некую прибыли, ведь очень экономит на выплате дополнительных процентов.

Но, для учредителя выгода может быть даже если заем будет с процентной ставкой меньше 2/3 от рефинансирования – это указано в статье 212 Налогового Кодекса Российской Федерации.

На сегодняшний день, очень популярным является получение займа у организации.

В таком виде кредитования есть много положительных моментов, которые оценят большинство нуждающихся – это беспроцентный заем, или минимальная процентная ставка, а также это отсутствие налоговых проверок и выплат по ним.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.